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审计处2009年工作要点
发布日期:2009/3/13 13:29:47 作者:审计处 点击率:

一、指导思想和目标
    2009年学校内部审计工作,将以邓小平理论和三个代表重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,按照《教育部办公厅关于做好2009年教育审计工作的通知》(教财厅〔2009〕1号)所提出的工作目标与要求,紧密围绕学校教育改革和发展的中心,努力实现“为规范经济运行、为提高教育资金使用效益、为教育改革和发展”服务的工作目标。在防范学校经济风险,促进财务规范管理等方面发挥作用。
二、抓好重点领域,力求审计实效
    坚持“全面审计,突出重点,求真务实”的方针,在内部审计工作中逐步拓宽审计覆盖面,加大审计力度,凸出审计实效,向“以财务收支审计为基础,强化管理审计、绩效审计、责任追究”的综合审计方向发展。
    1、年度财务预算执行与决算审计
    将财务预算执行与决算审计作为年度常规工作,对校级和部门年度预算执行情况,资金使用情况进行审计,对决算的真实性、完整性、合法性进行确认和审查。通过审计,进一步增强编制预算的科学性、严格执行预算的自觉性,促进各部门、各单位依法理财、科学理财,提高经费使用效益。
    2、开展专项审计调查
    根据三年来财务收支审计和经济责任审计的完成情况,开展有针对性的审计调查。重点调查部门内控制度建设、预算编制与执行、有关专项资金使用、历次审计意见及建议整改落实情况等。通过审计调查,提供真实可靠的审计信息,为领导决策提供参考。
    3、领导干部任期经济责任审计
    在党委组织部的授权委托下,按照《中国传媒大学领导干部经济责任审计规定》要求,继续做好离任领导干部经济责任审计工作。在经济责任审计中,加大对重要经济决策及效果审计、内部控制制度健全及执行情况审计的力度,发挥内部审计监督的警示、防范作用,促进领导干部认真履行经济管理职责和廉洁自律。
    4、实施建设项目全过程跟踪审计
    稳步推行对大型建设工程的全过程跟踪审计,实现事后审计向事前、事中全过程审计的转变。2009年将继续组织安排好我校中蓝公寓二期工程的全过程跟踪审计,并对跟踪审计情况进行效益分析和评价,提交有关工作报告。着手组织我校图书馆、B栋教学楼工程的全过程跟踪审计,积极配合项目管理方和中介机构的业务工作,并做好委托合同的签署事宜。
    5、基建、修缮工程的竣工结算审计
    按照《中国传媒大学基建、修缮工程项目审计办法》的要求,组织安排好2009年度基建、修缮工程的竣工结算审计项目,重点做好对48号教学主楼工程的竣工结算审计。
    6、创造条件推动审计业务同财务计算机联网
    通过校园网络技术支持,实现审计处与财务处的内部网络对接,推进和加强计算机辅助审计,使审计人员能够做到时时有效的监督,配合财务部门把好资金的关口,降低财务资金管理上的风险,提高审计质量和效率。
    7、进一步加强教育收费专项治理检查工作
    高校的收费工作是关系到党的教育方针的落实,关系到广大人民群众的根本利益,关系到和谐社会的建设。学校将根据上级有关部门的文件精神和工作部署,在巩固原有治理成果的基础上,继续深入开展春季、秋季教育收费自查自纠工作,加强治理力度,着力解决教育收费中存在的个别问题,规范校内收费行为,严格落实国家教育收费政策。
三、推动规章制度建设,促进规范管理
    审计制度是审计行为的规范,完善的规章制度是提高审计质量的保证,是做好审计工作的依据。推动规章制度建设,促进规范管理是学校实现依法治校、依法办学的重要途径。
    8、制定《关于进一步加强落实内部审计意见和建议的有关规定》等规章,规范内审工作,不断完善内部审计制度体系。
    9、推行各部门主要负责人经济责任承诺制。根据部门岗位和业务性质,制定经济责任承诺书,部门负责人按照责任内容和学校签订经济责任承诺书,明确任职期间的经济责任。
    10、推动各部门内控制度的建立和完善,防范资金风险。要求各部门制定和实施一系列控制措施,明确财务管理的职责和权限,规范预算内外资金管理,保护资产的安全完整,做到资金收支内部公开、透明。

2009年3月13日


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