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审计处2008年教育内部审计工作总结
发布日期:2008/12/23 13:09:55 作者:审计处 点击率:

教育部财务司教育审计办公室:
    根据教育部财务司《关于报送2008年教育审计工作总结的通知》的要求,现将我校贯彻落实教育部办公厅印发的《关于做好2008年教育审计工作的通知》(教财厅[2008]1号)情况及工作计划任务完成情况报告如下:
    2008年,审计处在上级审计机关和学校党委的领导下,以上级主管部门制定的教育审计工作基本思路与主要任务为指导,结合我校2008年基本工作要点和党政领导党风廉政建设和反腐败工作主要任务分工,紧密围绕学校教育改革与发展为中心,把促进管理,防范资金风险,提高教育资金使用效益,增进服务,作为内审工作的出发点。在坚持常规审计与重点审计相结合的基础上,加大审计力度,拓宽审计覆盖面,依法开展各类审计事项。一年来共接手各类审计事项55项,已完成审计项目51项,审计金额4.39亿元,其中:完成修缮工程审计27项,审计金额3234.3万元;财务收支审计1项,审计金额2738万元;预算执行审计1项,审计金额37615.8万元;科研项目审签12项,审签金额334万元;审计调查5项,银行对账单审签5项。共提交审计报告29份,提出审计意见或建议24条,减少不合理支出170.3万元。通过开展内部审计,不仅维护了学校经济利益,凸显了内部审计的职能和作用,同时也为制定和完善相关内控制度提供了宝贵经验,使我校内审工作逐步走上制度化、规范化的轨道。现将2008年内部审计工作完成情况总结如下:
    一、基础工作
    自审计处重新组建以来,我们一直注重抓好“两个建设”,即审计制度建设和内审队伍建设,把加强制度建设、提升审计人员素质、提高审计质量和工作效率作为基础性工作来抓,同时加强了内部审计宣传力度,不断改善内部审计环境,促进审计目标的实现。今年主要做了以下工作:
    (一)完善校内审计规章,依法开展内部审计
    依照教育部有关文件精神,结合我校实际情况,本年度新制定印发了《中国传媒大学教育收费监督检查办法》和《中国传媒大学财务预算及执行情况审计实施办法》,此外,起草了《中国传媒大学落实内部审计意见或建议的暂行规定》,待提交校长办公会讨论通过后,发布实施。内部审计规章制度完善,促进了内审工作进一步规范化、制度化,使内审工作开展有章可循,依法监督。
    (二)提升内审人员业务素质,促进审计质量提高
    为不断提高审计人员的专业水平和业务素质,保证其岗位胜任能力,在校领导的关心和支持下,审计处采取多种方式加强审计人员业务培训。一是强调自主学习。鼓励自学和进修,参加专业系列职称资格考试或国内外资格认证,以此提高专业知识及专业技能;二是专业培训和业务交流。一年来共有10人次参加了全国和地方组织专业培训,通过培训与交流,及时掌握审计领域新知识、新规范、新方法,并用所学指导实际工作;三是实践中亲身体验。每个审计人员年度内都必须独立承担完成一定数量的审计事项,并将完成质量情况和年度考核结合起来,提高其岗位胜任能力;四是培养团队协作精神。努力把审计处建设成一支政治成熟、业务精通、作风顽强的和谐内审队伍,依靠团队的力量有效开展审计工作。通过不同方式的学习和实践,不断提高审计人员专业水平和业务面的拓展。
    (三) 加强内审工作宣传力度,营造和谐审计环境
    今年审计处编办了2008年第一期《审计工作简报》,认真总结和回顾了近三年内审工作的开展情况,为全校教职工了解内审信息提供了窗口,第二期《审计工作简报》正在编撰之中;3月编撰印发《内部审计与节约型校园》宣传手册共计150册,发送到学校各个部门,旨在进一步促进我校节约型校园的建设,同时加强对内部审计工作的监督与指导;与宣传部联合编制了《高等学校教育收费知识问答》手册,通过校园网向校内各单位发布,起到宣传、学习、引领、落实和督导作用。
    二、重点工作
    2008年的内审工作以促进管理、提高教育资金使用效益,增进服务为出发点,坚持“全面审计,突出重点”的方针,重点开展了如下各类审计事项:
    (一)基建、修缮工程项目结算审计
    基建、修缮工程竣工结算审计一直是内审工作的重点。2008年我校修缮工程结算审计任务繁重,审计人员经常加班加点,有时放弃节假日休息,与事务所工程师一起深入施工现场了解情况,掌握施工进度,并对工程量进行实地测量,对建材价格进行多方询价,严格把关。全年共完成修缮工程项目结算审计27项,审计金额3234.3万元,减少不合理支出170.3万元,审减率5.2%。目前,投资1.58亿元的教学主楼A栋工程结算审计还在进行当中。通过开展修缮工程项目的结算审计,维护了学校的权益,提高了建设资金的投资效益。
    (二)大中型建设项目的全过程跟踪审计
    为使学校投入的建设资金发挥出最大效益,进一步发挥内部审计在建设工程中的控制作用,根据《中国传媒大学建设工程跟踪审计办法》,审计处已对学校三项在建工程实施了全过程跟踪审计,一是中蓝二期学生公寓建设工程,二是中水建设工程,三是新建图书馆工程,三项工程预算总额2.74亿元。依据工程跟踪审计造价控制方案,各环节的跟踪审计正在进行之中。通过实施全过程跟踪审计,可进一步加强对建设项目在立项、预算、材料设备调研、招投标、合同签署、洽商变更等环节审计监督,由单一的事后控制转变为事前、事中、事后全过程控制。
    大中型建设项目全过程跟踪审计,对于我校来说还尚属首次,没有经验可以借鉴,我们是在边摸索、边学习、边实践的基础上不断总结和提高。一方面,严格按照跟踪审计办法实施跟踪审计,做到跟踪内容明确,管理规范,程序到位,有章可循,并在实践中不断改进和完善;另一方面审计处采取内外审相结合的方式,通过审计招投标挑选了业绩优良的工程造价咨询公司作为委托中介,充分利用外审优势,提高跟踪审计效率和质量。审计处参与项目组织、实施和监督各个环节,严格要求审计人员提高责任意识、风险意识和服务意识,严格按跟踪审计实施办法操作,工作认真周到,耐心细致,同时做到廉洁自律。
    (三)部门财务收支审计
    为使学校财务收支审计工作规范化、制度化,正确、及时评价部门财经管理情况,加强事前防范,促进部门自律管理,根据《中国传媒大学实行部门财务收支周期审计的暂行规定》,我处于3月中旬对广告学院进行了财务收支审计,审计金额2738万元,提交审计报告1份,提出改进工作管理建议7条,得到了被审单位的认可和采纳。通过开展部门财务收支周期审计,达到了帮助部门把关理财,提高财经法律意识,健全内控,堵塞漏洞,预防警示的目的。
    (四)学校财务预算执行情况审计调查
    根据教育部《关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》(教财[2008]12号)的有关工作要求,审计处对我校2008年1-9月份财务预算执行情况进行了审计调查,调查的重点为预算编制、预算项目实际收支、部门日常经费预算执行及管理情况。目前,该项审计调查已经完成,审计金额37615.8万元,提交审计调查报告1份,提出改进工作管理建议10条,帮助促进财务规范管理、防范财务风险和管理疏漏,达到提高经费使用效益、保障学校各项事业顺利发展的目的。
    (五)严格科研项目结项审签
    为使科研项目能够顺利结项验收,审计处积极主动配合,对课题组报送的项目报告及财务处提供的科研项目财务决算报告,都严格的对其预算和预算执行情况进行审核分析,对其中支出数额较大,会计披露信息不详的大额度资金开支,采取调查及调档的方式进行重点审核,并在此基础上出具审计意见。全年共完成科研项目结算审签12项,审计金额334万元。
    (六)严格银行对账单“双签”审计
    坚持按照上级主管部门规定的《银行存款审计审签规范》开展工作,对财务处、远程与继续教育学院、饮食服务中心报送的银行对账单及银行存款余额调节表中大额资金支出严格执行了审计程序,特别是对非经常性业务开支进行重点审核。我们采取询问、大额资金去向标注、纸制备案说明、现场调档查阅等审计方法,全年共开展“双签”审计5次,提出“双签”审计意见或建议4份。通过“双签”审计的开展,进一步规范大额资金支出管理,强化资金内部控制,确保资金安全。
    (七)教育收费专项治理检查
    今年国家七部委及北京市先后三次下发文件,要求高校加大治理教育乱收费力度,进一步加强教育收费管理。为巩固我校治理教育乱收费所取得的成果,审计处具体做了如下工作:
    1、健全制度,规范教育收费检查监督办法。制定印发《中国传媒大学教育收费监督检查办法》,《中国传媒大学进一步治理教育乱收费工作的实施意见》等制度文件,确保我校收费项目的规范有序和对收费行为的从严管理,促进学校收费工作进一步制度化和规范化。同时要求所有涉及教育收费的责任单位要进一步建立健全财务内控制度,加强收费管理,完善收费程序。
    2、建立日常教育收费监督机制。为使教育收费做到制度化、规范化,学校教育收费审核办公室设立举报电话、举报信箱、投诉网站,以方便社会各界监督。同时纪检监察、审计、财务等各职能部门加强内部协调和沟通,确保发现的问题得到及时纠正处理。
    3、开展教育收费专项治理检查。6月初,我处对校属26个部门进行了教育收费重点检查,调查了解各部门执行国家和学校教育收费相关规章制度情况,内部制度建设及收费资金管理情况。针对此次检查中发现的问题,共出具了3份整改意见书,并下发整改通知,责成有关部门对所存在的问题在规定的期限内进行整改。9月下旬,根据北京市治理教育乱收费局际联席会议办公室《关于开展教育收费自查自纠工作的通知》要求,审计处在全校范围内开展教育收费自查,对自2007年秋季开学以来校内的各类行政事业性收费、服务性收费和代收费项目再一次进行清理,并重点针对招生、报名过程中可能存在的乱收费行为展开自查和重点检查,进一步规范收费行为。本次检查涵盖学校所有部门,没有收费的单位或部门,也要实行零报告制度。共发出自查通知41份,在规定时间内上报自查报告41份,自查率达到100%。部门自查结束后,学校教育收费审核办公室对部门上报的自查自报表进行了整理汇总,逐一审核和确认,未发现有不符合规定的教育乱收费现象。
    (八)开展教育收费问卷调查
10月中旬,我处会同纪检监察处、学生处及团委在全校学生当中开展了一项教育收费满意度调查活动,旨在让学生参与了解学校近年来对国家教育收费政策的执行情况。共发出调查问卷1000份,收回有效问卷805份,统计后的数据显示92%的在校学生对我校贯彻落实国家教育收费政策的情况表示满意或基本满意,从而表明学校领导对教育收费的高度重视以及通过开展历次教育收费专项治理检查活动,校内收费行为得到了有效的规范,维护了学校办学声誉,维护了学生切身利益。
    三、其他工作
    作为经济监督部门,审计处积极配合有关职能部门工作。一年来,先后参加了学校统一组织的基本建设、修缮工程、图书等大宗设备物资采购的招投标工作54 次,处理各种举报投诉问题3项,从监督警示并重的角度出发,对招投标等工作提出了规范化的要求或建议,取得了一定成效。
    四、内审工作开展的几点体会
我校内部审计工作是在边摸索、边学习、边总结、边规范的过程中不断发展和完善,经过三年来的审计实践,我们对做好内审工作有下面几点体会:
    (一)领导的重视支持,部门的积极配合是做好内审工作的重要前提和保证;
    (二)围绕中心、服务大局,是开展内审工作开展的思路和方向; 
    (三)观念创新、制度创新、方法创新,是内审工作的生存之本;
    (四)内外审结合,有利于提高审计效率和质量,促进管理;
    (五)树立“三个服务”意识,把握定位,监督到位而不越位; 
    (六)不断提高内审人员的业务水平,加强审计实践能力的培养。
    一年来,在主管校长领导的鼓励和支持下,审计处全体人员齐心协力,恪尽职守,较好的履行了内审职责,在维护学校经济利益、强化财务管理和提高资金使用效益、加强资金“节流”、促进党风廉政建设等方面取得了一定成效。但是随着高等教育事业的蓬勃发展,我校的建设也将进一步深入,内审工作也将面临诸多亟待解决的问题。我们将继续以“十七大”精神为指导,努力工作、总结经验、查找不足,创新方法,不断提高审计工作质量和效率,提高执政能力和水平,为学校建设、发展做出应尽的贡献。

    附表:
    1、《教育部直属高校内部审计情况统计表》
    2、《教育部直属高校审计机构情况调查表》


中国传媒大学
2008年12月23日


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