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中国传媒大学基建、修缮工程项目审计办法
发布日期:2007/6/22 15:35:13 作者:审计处 点击率:

 中国传媒大学文件

中传审计字〔2007122


 

关于印发《中国传媒大学基建、修缮工程项目审计办法》、

《中国传媒大学建设工程跟踪审计办法(试行)》及

《中国传媒大学关于实行重大审计结果公示的管理办法》的通知

校属各部门、各单位:
    为进一步加强审计工作,特制定《中国传媒大学基建、修缮工程项目审计办法》、《中国传媒大学建设工程跟踪审计办法(试行)》及《中国传媒大学关于实行重大审计结果公示的管理办法》,经2007年6月18日校长办公会审议通过,现予以印发,请严格遵照执行。
    特此通知
    附件:
    1.《中国传媒大学基建、修缮工程项目审计办法》
    2.《中国传媒大学建设工程跟踪审计办法(试行)》
    3.《中国传媒大学关于实行重大审计结果公示的管理办法》

                                                           二○○七年六月二十二日 

主题词:审计工作 印发 办法 通知
中国传媒大学党委、校长办公室                                        2007年6月22日印发

 

 

 

 


 

中国传媒大学基建、修缮工程项目审计办法

  

第一条 为了进一步规范学校基建、修缮工程项目审计工作,提高审计工作质量,保证工程造价的真实性、合法性,提高投资效益,维护学校的合法权益,提高基建、修缮工程项目管理水平,促进廉政建设,根据国家教育部《关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知》(教财发[2000]16号)和《中国传媒大学内部审计工作的规定》要求,结合学校实际,制定本办法。
  第二条 本办法所称基建工程项目是指学校以各种资金列入学校基本建设计划并经上级主管部门批准的基本建设项目;本办法所称修缮工程项目是指学校及其所属单位预算造价在5万元以上(含5万元)的扩建、改建、维修和装饰等工程项目。
  第三条 本办法所称基建、修缮工程项目审计是指对学校范围内的基建、修缮工程项目、工程造价真实性、合法性、效益性进行的审计。
  第四条 基建、修缮工程项目审计的主要依据:
  (一)国家有关建筑行业的法律、法规和制度;
  (二)北京市有关建筑行业的管理文件和规定;

(三)依法签订的合同或协议,有关招投标文件等;
(四)《北京市建设工程预算定额》及费用定额,《北京市房屋修缮工程预算定额》及费用定额和北京市建设工程造价管理处颁发的有关文件;

(五)学校现行的有关管理办法和学校对各院、系、处、办的承包管理办法。

第五条 基建、修缮工程项目审计的范围:

(一)单项工程预算造价在5万元以上(含5万元),必须报送审计部门进行审计方可结算。造价不足5万元,但工程技术有特殊要求的基建、修缮工程项目,由财务处确定是否送审;审计处按照《中国传媒大学关于进一步规范各类审计事项管理工作的规定》,确定审计方式;修缮工程严禁擅自签订一次性固定总价合同;

(二)列入国家审计计划的校内各类工程项目,学校审计处和工程建设管理部门应当积极配合国家审计。
  第六条 单项工程预算造价在5万元以上(含5万元)的基建及修缮工程项目,必须按照《中华人民共和国招标法》以及北京市和学校的有关规定,严格按程序进行招投标,审计处对招投标全过程进行审计监督。各单位、各部门的修缮工程须经学校资产与后勤管理处统一管理,统一申报,统一招投标,统一送审。凡应当进行招投标而没有进行招投标的工程项目,审计处将不予审计。
  第七条 基建、修缮工程项目竣工结算的审计内容:
  (一)项目竣工结算报表及说明书是否真实、全面、合法;
  (二)工程量是否真实、套项及价格是否合理,计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规;
  (三)竣工结算的编制依据是否符合规定,资料是否齐全,手续是否完备,各项清理工作是否全面、彻底;
  (四)建设项目概预算最终执行情况;
  (五)交付使用财产是否真实、完整,是否符合交付使用条件,移交手续是否齐全、合规,成本核算是否正确,有无挤占成本、提高造价、转移投资等问题;
  (六)转出投资、应核销投资、支出等列支依据是否充分,手续是否完备,内容是否真实,核算是否合规,有无虚列投资等问题;
  
(七)项目资金情况,包括资金来源、资金使用、资金节余、有无对外投资、有无挤占和债权债务清理不及时等问题;
  (八)基建及修缮工程项目须预留20%以上的工程款,余额工程款待审定后按规定支付。洽商签证部分结算审计后付款。
  第八条 基建、修缮工程项目竣工决算审计的程序:
  (一)建设项目管理部门提交完整的工程项目送审资料;
  (二)审计部门按规定的程序组成审计小组,并对工程项目实施审计;
  (三)通知建设项目管理部门和施工单位对审计结果进行核对;

(四)建设项目管理部门和施工单位对审计结果签署意见并加盖公章;
  (五)根据审计结论出具审计意见书。

第九条 签证管理:

(一)在所招标的基建工程项目中,由于施工单位在投标书中漏算、少算的项目,工程项目管理部门不得补充签证;

(二)在预算定额中已有的子目单价一般不得另行签证,特殊情况,应由相关部门共同研究决定;

(三)在预算定额子项中已包含的工作内容不得另行签证;

(四)以上签证只能签发工作量,不能签发具体金额。对有争议的原材料等项目应经审核评定小组(纪检监察、审计、建设项目管理部门<含总工程师、工程师>、工程监理等组成=协商后另行决定;

(五)工程施工中发生的变更签证,必须严格按规定履行变更手续。校内某项招标工程项目的累计变更签证:1、工程项目在100万元以下(不含100万元)超过工程中标价的10%以上的变更签证;2、工程项目在100万元以上(含100万元)超过20万元(含20万元)变更签证,由建设项目管理部门写出情况说明,报校领导或校长办公会批准。对超出职权范围未经学校校长办公会研究批准的变更签证,审计处不予审计。
  第十条 工程施工完成后,建设项目管理部门应尽快办理竣工验收手续,并及时整理结算资料。凡与主体工程所属的配套工程须集中一次性送审;与主体工程相关的前期工程也须一次性集中送审。工程结算先由建设项目管理部门进行审核,签字盖章后报送审计处进行审计。
  第十一条 工程结算送审必须一次性报齐以下资料后方可进行审计:
  (一)5万元以下(不含5万元)工程结算送审资料包括:
  1.修缮工程批复;
  2.经费来源及拨付款数额;
  3.经审计处审定的合同或协议;
  4.施工、竣工图纸;
  5.工程变更资料;
  6.验收报告,建设项目管理部门需对竣工工程作出数量和质量的评价认定;
  7.预算书、工程结算书;
  8.其它与工程有关的资料。
  (二)5万元以上(含5万元)工程结算送审资料包括:
  1.工程立项批准文件;
  2.经费来源及拨付款数额;
  3.招投标书(含设计、总包分包项目招投标)、中标通知书、招标图纸、招标会议决定(中标价);
  4.经招投标主管部门备案的合同或协议;
  5.预算书、工程结算书;
  6.工程施工、竣工图纸;
  7.设计变更、工程变更、签证(须有建设单位、设计单位、监理单位、施工单位签字等。建设单位须有现场项目负责人、核算员签字)
  8.竣工验收报告;
  9.其它与工程有关的资料。
  第十二条 对所报送工程结算资料实行承诺制,即学校建设项目管理部门对所报送的结算资料的真实性、完整性实行承诺负责制,在进入审计后,原则上不再接受任何补充资料。工程结算的全部资料及有关手续,单方面不能随意更改,需要更改的,须经审计处、建设项目管理部门及施工单位三方同意后方能调整修改。基建及修缮工程结算应在工程竣工验收合格(四方签字验收单)后1个月内送审;大型基建工程(5000万元以上)项目结算应在2个月内送审。当年竣工的工程需要在年终前核销的项目,应在当年1210日之前将结算书报送审计处。
  第十三条 中、小型工程结算审计后,审计处通知建设项目管理部门和施工单位进行核对,建设项目管理部门和施工单位应在10日内核对完毕,大型工程(5000万元以上)结算审计后,施工单位在30日内核对完毕。所有工程结算审计后,在规定的期限内超过20日不进行核对的,建设项目管理部门应和施工方做好勾通与协调,主动解决成在的问题。如施工方不配合审计,故意拖延审计时限,社会审计机构将出具正式审计报告,审计处将所有结算资料退回,不再作进一步处理。
  第十四条 审计处开展基建、修缮工程项目审计,应在保证审计质量的前提下,提高工作效率。5万元以下(不含5万元)的工程结算审计做到随报随审,工程结算审计时间为7天;50万元以下(不含50万元)的工程结算审计,审计时间一般为1015天;5000万元以下(不含5000万元)的工程结算审计,审计时间一般为1520天,最长不超过1个月;大型基建工程(5000万元以上)审计时间一般为60天,最长不超过3个月。
  第十五条 审计处开展基建、修缮工程项目审计,应当配备必要的工程、经济等专业技术人员,也可以采取聘用有关专业人员或者委托社会审计组织进行审计等方式,所发生的委托审计费用按财政部《基本建设财务管理若干规定》列入项目建设成本,由审计处办理。
  第十六条 审计处在对基建、修缮工程项目进行审计时,任何单位、个人不能以任何理由干扰审计工作,严格按照有关规定组织实施,确保审计工作的独立性,公正性。建设项目管理部门等单位、各职能部门及相关人员应切实履行职责,严格按章办事,控制工程造价,配合、支持审计工作。对查出的违反财经法纪的行为和损害学校权益的行为且性质较严重的有关责任人,按照国家有关规定和《中国传媒大学内部审计工作的规定》等有关规定,报学校纪检、监察部门或校长办公会研究处理。
  第十七条 本办法适用于学校所属各部门、各单位。
  第十八条  本办法由审计处负责解释。

第十九条  本办法规定的内容如有和学校相关文件内容发生冲突的,以本办法规定为准。
  第二十条 本办法经校长办公会通过后施行,原《中国传媒大学基建、修缮工程项目审计办法》同时废止。


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